税收筹划是企业在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财活动的合理安排，实现减轻税负和优化税务成本的财务管理活动，以下是一些主要的税收筹划节税方法和合理避税策略：
税收筹划节税方法
1、利用税收优惠政策：
- 国家为了扶持某些特定产业、行业、地区和企业产品的发展，会制定一系列税收优惠政策，企业应充分利用这些政策，如高新技术企业减按15%的税率征收所得税等。
2、纳税人身份选择：
- 合理界定和转化纳税人身份，选择税负较低的纳税人类型，个体工商户在满足一定条件下可申请核定征收，综合税负较低。
3、分解税基：
- 通过合法手段将税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式。
4、税率筹划：
- 利用比例税率和累进税率的差异，使纳税人适用较低的税率或防止税率攀升。
5、增加扣除额：
- 包括各项扣除、宽免额、冲抵额等，以减少计税基数。
6、递延纳税：
- 通过合法手段使纳税人延期缴纳税款，以增加现金流量并利用货币的时间价值。
7、转让定价筹划法：
- 有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润，在产品交换和买卖过程中不按市场公平价格进行交易，以达到少纳税或不纳税的目的。
如何合理避税？
1、大笔收入分次拿：
- 将大额收入分摊到不同月份，以对应较低的税率。
2、部分工资转化为福利：
- 提供交通便利、住宿等福利，降低需缴纳个税的工资部分。
3、利用补贴避税：
- 某些补贴如差旅补贴、误餐补贴、通讯补贴等可能免税。
4、劳务费变为工资：
- 签订劳动合同，将劳务报酬变为工资薪金所得，享受较低的个税税率。
5、工资转为股息收入、期权等：
- 高收入者可通过合理筹划将工资转变为股息红利或期权等形式发放，降低个税税率。
6、注册个人独资企业、个体户、工作室等：
- 通过建立个人企业，将高收入变为企业获得的服务收入，享受较低的企业所得税率。
7、利用地方税收优惠：
- 了解并利用当地开发区或工业园区的税收返还政策。
税收筹划应在合法合规的前提下进行，避免采取非法手段，由于税法经常更新，企业或个人应持续关注税收政策的变化，或咨询专业的税务顾问，以确保税务筹划方案的合法性和有效性。
