税收负担是指企业或纳税人在一定时期内应缴纳的税款总额与同期总收入（如营业收入、利润等）的比例，用以衡量其税收压力的大小，具体计算方式如下：
1、确定税种和税率：根据企业性质、业务范围及税法规定，明确需缴纳的各种税费种类（如企业所得税、增值税、营业税、城建税、教育费附加等）及其适用税率。
2、计算应纳税额：对于每种税种，按照其计税依据和税率计算出应纳税金额，企业所得税通常以净利润为基数乘以所得税税率计算；增值税则根据销售额扣除进项税额后的增值额乘以相应税率计算。
3、汇总税收负担：将各种税费的应纳税额加总，得到企业的总体税收负担。
4、计算税收负担率：将税收负担总额除以同期总收入，得出税收负担率，公式为：税收负担率 = （税收负担总额 / 总收入）× 100%。
减轻税收负担的方法主要包括合法避税和合理节税两种途径，具体措施如下：
1、合法避税：在遵守法律法规的前提下，通过合理安排经营活动、利用税收优惠政策等方式，降低税负。
- 选择注册地：部分地区可能对特定行业或类型的企业提供税收优惠，如高新技术企业、西部地区投资等。
- 利用税收协定：对于跨国企业，可利用国际间签订的避免双重征税协定，合理规划海外收入的税务处理。
- 享受税收减免政策：关注国家及地方出台的各项税收优惠政策，如研发费用加计扣除、小微企业普惠性减税、环保节能设备购置抵免等，确保符合条件的情况下充分申请并享受。
2、合理节税：通过对企业内部财务管理、业务流程等方面的优化调整，实现税负的有效控制。
- 成本费用管理：确保所有合规成本费用得到准确记录和合理分摊，以增加税前扣除项目，降低应纳税所得额。
- 资产折旧与摊销：选择合适的折旧方法和摊销期限，使得固定资产和无形资产的成本在允许的范围内尽快摊入成本费用，减少当期利润。
- 供应链管理：通过采购策略调整（如供应商选择、合同条款设计等），尽可能获取进项税额抵扣，降低增值税实际负担。
- 资本运作与投资决策：考虑不同投资方式（如直接投资、间接投资、股权转让等）和退出机制（如分红、资本公积转增股本、股权回购等）的税收影响，选择税负较低的方案。
减轻税收负担应在严格遵守法律法规的基础上，结合企业实际情况，充分利用各项税收优惠政策，并通过科学的财务管理和经营策略优化，实现合法合规的税负最小化，建议咨询专业的税务顾问或会计师，以确保各项节税措施的有效性和合规性。
